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各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團中小企業(yè)主管部門、黨委宣傳部、網信辦、財政廳（局）、人力資源社會保障廳（局）、生態(tài)環(huán)境廳（局）、商務主管部門、應急管理廳（局）、市場監(jiān)管局（廳、委）、知識產權局、總工會、工商聯(lián)、貿促會；中國人民銀行上海總部，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分局：

促進中小企業(yè)加強合規(guī)管理，是堅持全面依法治國基本方略的內在要求，也是推動中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎。為貫徹落實黨中央、國務院關于促進中小企業(yè)發(fā)展的決策部署，引導中小企業(yè)增強合規(guī)意識，提升合規(guī)管理水平，防范生產經營風險，促進高質量發(fā)展，現就推動中小企業(yè)加強合規(guī)管理有關工作提出如下意見。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于促進中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神，落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以促進中小企業(yè)高質量發(fā)展為主線，堅持問題導向、需求牽引，系統(tǒng)觀念、法治思維，部門協(xié)同、上下聯(lián)動，引導中小企業(yè)增強合規(guī)意識、加強合規(guī)建設、提升合規(guī)管理水平，防范生產經營風險。到2030年，中小企業(yè)合規(guī)發(fā)展環(huán)境進一步優(yōu)化，中小企業(yè)合規(guī)服務工作體系基本形成，企業(yè)基本具備適應高質量發(fā)展要求的合規(guī)管理意識和能力，依法合規(guī)經營水平顯著提升，合規(guī)成為中小企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。

二、明確合規(guī)管理重點領域

（一）勞動用工合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守勞動法等法律法規(guī)，建立和完善勞動用工管理制度，明確人力資源引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求；落實勞動合同制度，遵守相關就業(yè)和用工監(jiān)管要求，保障員工取得勞動報酬、享受休息休假、參加社會保障、接受職業(yè)培訓等各項合法權益；為員工提供符合職業(yè)健康與安全標準的必要保障，降低健康和安全的風險；按規(guī)定提取職工教育經費，60％以上用于一線職工。

（二）財稅合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守相關法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，真實、完整記錄會計信息，建立會計檔案，編制財務會計報告，反對財務造假和舞弊行為；依法履行納稅申報、稅款繳納和代扣代繳等義務，按規(guī)定報告納稅信息，避免產生欠稅，杜絕偷稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等違法行為，建立完善清晰、可操作的財務內部控制和審計制度；妥善保管財稅資料和公司印章，定期開展內部財務審計。

（三）產品和服務質量合規(guī)。引導中小企業(yè)建立完善質量管理體系，建立科學的質量管理方法與檢查檢驗制度，嚴格實施崗位質量規(guī)范、質量責任及考核制度，保障產品質量控制和質量改進；設立獨立的質量管理部門（崗位）監(jiān)督推進質量管理制度；執(zhí)行企業(yè)標準自我聲明公開和監(jiān)督制度，落實企業(yè)產品質量承諾；建立并嚴格執(zhí)行各項生產工藝要求和規(guī)范；根據實際需求建立覆蓋產品全生命周期的計量保障體系，提升質量控制水平；嚴禁制售假冒偽劣產品，嚴禁對產品和服務質量進行虛假宣傳。

（四）安全生產合規(guī)。引導中小企業(yè)建立健全全員安全生產責任制，明確、細化不同崗位、級別人員的安全生產責任；制定實施安全生產規(guī)章制度和操作規(guī)程；保證安全生產投入，及時對老舊及磨損設備進行安全評估、檢修和更換；建立并落實事故隱患內部報告獎勵機制；建立企業(yè)安全生產標準化管理體系；制定并落實生產安全事故應急救援預案；組織從業(yè)人員進行安全生產教育和培訓，不得安排未經安全生產教育或培訓不合格的從業(yè)人員上崗作業(yè)；維護從業(yè)人員安全健康權益；加強對承包、承租單位的安全生產工作管理。

（五）節(jié)能環(huán)保合規(guī)。引導中小企業(yè)依法依規(guī)落實生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控、環(huán)境影響評價、排污許可、消耗臭氧層物質管理和生態(tài)環(huán)境損害賠償制度等要求，提升生態(tài)環(huán)境保護主體責任意識，采取嚴格的生態(tài)保護和污染防治措施；推進清潔能源替代，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質；按照節(jié)能降碳、循環(huán)經濟等標準及規(guī)定要求改進生產工藝；把污染防治納入規(guī)劃選址、生產管理、控制過程，加強源頭防控；堅持生態(tài)保護和防治污染的設施與主體工程同時設計、施工和投產使用；加強污染防治設施建設、運行和維護，嚴格控制污染物排放，落實重點管控新污染物清單中的禁止、限制等環(huán)境風險管控措施；依法建立環(huán)境管理臺賬記錄制度，加強對廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、碳排放、生態(tài)破壞的監(jiān)測管控；完善環(huán)境污染事件與突發(fā)環(huán)境事件風險防控和應急處置措施。

（六）知識產權合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守有關法律法規(guī)，強化對商標、專利、著作權、商業(yè)秘密等知識產權的創(chuàng)造、運用、保護和管理，參照相關標準、規(guī)范制定相關管理制度并有效執(zhí)行；及時完成權利登記或注冊；規(guī)范運用知識產權成果，合規(guī)實施許可和轉讓，加強在研發(fā)、設計、采購、生產、銷售、參展等環(huán)節(jié)的知識產權風險評估，依法合規(guī)使用他人知識產權，合理確定知識產權價值，有效保障創(chuàng)新者、使用者權益，促進知識產權保護運用。鼓勵中小企業(yè)開展數據知識產權登記。

（七）網絡和數據安全合規(guī)。引導中小企業(yè)遵守網絡安全、數據安全等方面法律法規(guī)，加強信息系統(tǒng)、網絡、數據的安全防護和安全意識教育；制定實施數據安全合規(guī)管理制度，加強對數據的分類分級和權限管理，加強人員管理和技術控制，履行重要數據識別備案、分級防護、風險評估等責任義務，防范并及時應對和處理數據泄露、篡改、丟失事件；重點梳理向第三方輸出、共享、委托、提供數據，從第三方接受數據，處理個人信息及跨境傳輸數據等活動中的合規(guī)要求和風險，落實特定類型信息收集與使用合規(guī)義務，保護企業(yè)數據及個人信息安全。

（八）公司治理合規(guī)。引導中小企業(yè)依法注冊登記，確保登記信息真實、準確、完整，依法完成出資；建立規(guī)范、透明的治理結構，制定和執(zhí)行公司章程，明確股東、董事、董事會、監(jiān)事、監(jiān)事會、高級管理人員的權利和義務，加強廉潔風險防控；合法合規(guī)對外擔保，有效控制擔保風險；合理開展融資活動，確保資金使用合規(guī)；真實、準確、完整、及時開展信息披露；企業(yè)解散的，依法完成解散程序，及時履行清算義務。

（九）國際化經營合規(guī)。引導中小企業(yè)提高對外貿易投資合作經營活動中的合規(guī)風險防范意識，嚴格遵守國家出口管制法律法規(guī)，熟悉了解境外相關的市場準入、環(huán)境保護、土地、稅收、勞工、外匯、知識產權等法律法規(guī)，遵守國際規(guī)則和國際慣例，重視合規(guī)風險的評估和預警，建立健全內控合規(guī)管理體系，健全合規(guī)審查內部機制，有效識別分析和管控合規(guī)風險；有效應對涉及貿易保護、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風險，妥善選擇風險應對策略，減少負面影響。

（十）供應鏈合規(guī)。引導中小企業(yè)加強對供應鏈重點環(huán)節(jié)，包括研發(fā)、采購、生產、物流、銷售等環(huán)節(jié)的合規(guī)義務識別和風險管理；協(xié)同供應鏈上下游合作伙伴進行盡職調查，確保其滿足反賄賂與反舞弊、產品安全、環(huán)境保護等合規(guī)要求，加強合規(guī)風險防控。

鼓勵引導中小企業(yè)結合自身特點、業(yè)務范圍、發(fā)展需要等，加強其他相關領域合規(guī)管理。

三、統(tǒng)籌推進中小企業(yè)合規(guī)管理體系建設

（一）堅持理念引領，提升企業(yè)合規(guī)意識。各地要組織開展形式多樣的宣傳活動，加強涉企法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、政策要求的宣傳解讀，積極總結和宣傳推廣地區(qū)、行業(yè)內中小企業(yè)合規(guī)經營典型，開展“以案說規(guī)”等案件分析，幫助廣大中小企業(yè)了解合規(guī)內涵、認識違規(guī)危害、樹立合規(guī)意識。將合規(guī)管理納入中小企業(yè)經營管理領軍人才和專精特新“小巨人”、專精特新中小企業(yè)培訓內容，面向中小企業(yè)經營管理人員普及合規(guī)知識，幫助中小企業(yè)了解合規(guī)、重視合規(guī)、精通合規(guī)，推動合規(guī)管理成為企業(yè)自覺行為。

（二）堅持因企制宜，引導企業(yè)完善合規(guī)制度。工業(yè)和信息化部將會同有關部門研究梳理中小企業(yè)合規(guī)相關標準和合規(guī)要點，為企業(yè)提供指引和參考。全國工商聯(lián)將加強法治民企建設，制定實施工商聯(lián)執(zhí)委企業(yè)建立和完善中國特色現代企業(yè)制度指引。各地要結合實際，引導中小企業(yè)從自身實際情況出發(fā)，以風險防控為目標，建立完善覆蓋重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和重要人員的合規(guī)管理體系，在兼顧成本與效率的前提下加強合規(guī)管理。在選擇合規(guī)管理模式、建立合規(guī)治理結構、培育合規(guī)文化理念、數字化轉型推進合規(guī)等方面充分發(fā)揮企業(yè)自主性，以適合企業(yè)所需為宜。

（三）堅持服務先行，加大合規(guī)服務供給。各地要結合“一起益企”中小企業(yè)服務行動、中小企業(yè)服務月活動，全國工商聯(lián)“助微計劃”專項行動、創(chuàng)新型成長型民營企業(yè)賦能行動等，組織服務機構為中小企業(yè)開展合規(guī)風險排查、合規(guī)培訓、合規(guī)診斷、咨詢輔導、合規(guī)體系建設、維權服務等多層次合規(guī)服務。用好全國中小企業(yè)服務“一張網”、全國工商聯(lián)“網上工商聯(lián)”及其他相關部門服務平臺，把合規(guī)管理納入服務內容，線上線下為中小企業(yè)提供查詢檢索、案例剖析、自檢工具和咨詢輔導等多種形式的服務。加強中小企業(yè)合規(guī)人才培養(yǎng)，發(fā)揮企業(yè)合規(guī)師培訓基地作用，支持開展中小企業(yè)合規(guī)師培訓。引導中小企業(yè)通過國際商事糾紛多元化解決機制，維護自身合法權益。有條件的地方要通過政府采購服務、發(fā)放服務券等方式支持中小企業(yè)合規(guī)管理服務。

（四）堅持問題導向，解決企業(yè)痛點難點。工業(yè)和信息化部會同有關部門，針對中小企業(yè)合規(guī)問題多發(fā)的關鍵領域和管理提升訴求，組織研究開發(fā)中小企業(yè)合規(guī)自檢工具，匯集中小企業(yè)合規(guī)管理典型案例，為中小企業(yè)提供參考。鼓勵各地深入調研了解本地中小企業(yè)合規(guī)管理情況，立足產業(yè)發(fā)展實際，研究開發(fā)具有地方和行業(yè)特色的中小企業(yè)合規(guī)實務操作指南、合規(guī)診斷工具，培育遴選專業(yè)合規(guī)服務機構，建設有關政策庫、專家?guī)臁咐龓臁⒎諜C構庫。鼓勵集群、園區(qū)、基地等結合實際組織開展企業(yè)合規(guī)指導和合規(guī)診斷公益服務。

（五）堅持開拓創(chuàng)新，鼓勵開展先行先試。各地要積極引導中小企業(yè)探索合規(guī)管理組織模式和工作機制創(chuàng)新，提升企業(yè)合規(guī)專業(yè)化能力和水平。鼓勵有條件的地方依法依規(guī)在勞動用工、職場環(huán)境、知識產權、國際化經營、出口管制等合規(guī)風險高發(fā)領域探索開展促進中小企業(yè)合規(guī)管理相關創(chuàng)新措施試點。鼓勵具備較好企業(yè)基礎、工作條件比較成熟的地區(qū)，研究出臺促進中小企業(yè)合規(guī)管理的相關政策措施，研究構建合規(guī)風險預警機制、重大風險快速響應機制，依法依規(guī)探索在相關評比、認定、考核工作中引入合規(guī)方面指標，引導、幫助優(yōu)質中小企業(yè)提升合規(guī)管理水平。積極組織開展有關合規(guī)管理和服務的國際交流合作，推動中小企業(yè)合規(guī)管理與國際通行規(guī)則接軌。

（六）堅持協(xié)調聯(lián)動，建立多方協(xié)同工作機制。工業(yè)和信息化部研究將合規(guī)管理納入專精特新中小企業(yè)評價指標體系和中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估內容。各地要充分發(fā)揮中小企業(yè)主管部門統(tǒng)籌協(xié)調作用，聯(lián)合有關部門、機構，建立部門間協(xié)調聯(lián)動工作機制，推動形成政府部門、工商聯(lián)組織、行業(yè)商協(xié)會、專業(yè)服務機構和中小企業(yè)多方參與、專業(yè)高效的中小企業(yè)合規(guī)工作體系，充分發(fā)揮部門職責和機構專業(yè)服務優(yōu)勢，形成工作合力，推動中小企業(yè)不斷提升合規(guī)管理水平。

                                                                                                                                工業(yè)和信息化部辦公廳

                                                                                                                                   中央宣傳部辦公廳

                                                                                                                                   中央網信辦秘書局

                                                                                                                                       財政部辦公廳

                                                                                                                             人力資源社會保障部辦公廳

                                                                                                                                    生態(tài)環(huán)境部辦公廳

                                                                                                                                        商務部辦公廳

                                                                                                                                     應急管理部辦公廳

                                                                                                                                   中國人民銀行辦公廳

                                                                                                                                   市場監(jiān)管總局辦公廳

                                                                                                                                  國家知識產權局辦公室

                                                                                                                                      國家外匯局綜合司

                                                                                                                                      全國總工會辦公廳

                                                                                                                                      全國工商聯(lián)辦公廳

                                                                                                                                      中國貿促會辦公室

                                                                                                                                         2025年3月7日